Universidad Juárez Autónoma de Tabasco
DACEA División Académica de Ciencias Económico-Administrativas
INTRODUCCION
PROPÓSITO DE LA ASIGNATURA
Aplicar los conocimientos elementales sobre el área impositiva, desde la teoría general del Derecho Fiscal y las disposiciones del Código Fiscal de la Federación, que sirven de soporte o de aplicación supletoria a todas las leyes especiales, que establecen las contribuciones que integran la Hacienda Pública, para brindar valor agregado a las entidades mediante consultorías para contribuir al gasto público con equidad, proporcionalidad y responsabilidad social para la adecuada toma de decisiones.
COMPETENCIAS GENÉRICAS
•Comunicación oral y escrita /Capacidad de análisis y síntesis
•Pensamiento crítico y creativo/ Capacidad de trabajar en equipos interdisciplinarios / uso de las TIC/ Capacidad para aplicar los conocimientos en la práctica
COMPETENCIAS ESPECIFÍCAS
• Aplicar las disposiciones fiscales mediante la interpretación de las normas legales vigentes para determinar los elementos de la hipótesis normativa de la ley cumpliendo sus preceptos.
UNIDAD I: Teoría General del Derecho Fiscal y Relación Jurídica Tributaria
1.1.- Actividad financiera del Estado
1.1.1.-Ingresos tributarios para el Estado
1.1.2.-Concepto y fundamentos del derecho fiscal
1.2.- Fuentes del derecho fiscal
1.2.1.-Principios doctrinarios del derecho fiscal
1.2.2.-Principios constitucionales del derecho fiscal
1.2.3.-Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
1.3.-Relación Jurídica Tributaria
1.3.1.- Concepto
1.3.2.- Sujeto activo y pasivo
1.3.3.-Elementos esenciales de las contribuciones
1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo
1.4.1.- Crédito fiscal
1.4.2.- Época de pago
1.4.3.- Exigibilidad
1.4.4.- Formas de extinción
1.4.5.-Devolución, compensación y acreditamiento
UNIDAD III: Facultades de las Autoridades Fiscales, Infracciones y Medios de Defensa
3.1 Organización básica autoridades fiscales
3.1.1 SHCP
3.1.2. SAT
3.1.3 Organismos descentralizados
3.2 Facultades de las autoridades
3.2.1 Acto administrativo
3.2.2 Facultades del Ejecutivo federal
3.2.3. Solicitudes y requerimientos
3.2.4 Visitas domiciliarias
3.2.5 Revisión de la contabilidad (Gabinete o escritorio)
3.2.6 Procedimiento Administrativo Ejecución
3.2.7. Notificaciones
3.2.8 Caducidad
3.3. Infracciones, sanciones y Medios de defensa
3.3.1 Infracciones fiscales y multas
3.3.2. Delitos fiscales y penas
3.3.3. Recursos administrativos
3.3.4. Juicio Contencioso Administrativo 3.3.5. Amparo
UNIDAD II: Estudio del Código Fiscal de la Federación Disposiciones Generales, Derechos y Obligaciones del Sujeto Pasivo
2.1. Disposiciones generales
2.1.1 Supletoriedad
2.1.2. Reglas de las retenciones de impuestos
2.1.3. Opciones fiscales
2.1.4. Vigencia de las disposiciones fiscales
2.1.5. Conceptos aplicables a las normas fiscales
2.1.5.1 Territorio nacional
2.1.5.2 Enajenación bienes
2.1.5.3 Actividad empresarial
2.1.6. Normas que delimitan al sujeto pasivo
2.1.6.1 Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales
2.2. Derechos de los contribuyentes
2.2.1 Promociones y Representación
2.2.2 Asistencia y Consultas
2.2.3. Negativa ficta
2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.
2.3.1 Registro federal de contribuyentes 2.3.2 Contabilidad
2.3.3 Expedición CFDI
2.3.4 Conservación de la contabilidad
2.3.5. Declaraciones y uso de las tecnologías de la información
